IAS 12 Impôts différés et justificatifs fiscaux
Catégorie : IFRS, Consolidation
Durée : 5 jours
La compréhension des impôts différés est essentielle à l'exactitude de l'information financière, notamment selon la norme IAS 12. Ce programme porte sur les principes de comptabilisation de l'impôt sur le résultat, y compris les actifs et passifs d'impôt différé, les bases fiscales et les provisions pour impôts. Les participants acquerront des connaissances pratiques sur l'incidence des impôts différés sur les états financiers et sur la manière de calculer et de présenter les provisions pour impôts conformément à la norme IAS 12.
Objectifs d'apprentissage
Comprendre les principes de la comptabilisation des impôts différés selon la norme IAS 12
Calculer les actifs et passifs d'impôt différé
Appliquer des techniques de fraude fiscale pour l'information financière
Analysez l'impact des impôts différés sur les états financiers
Programme de formation
Introduction à la norme IAS 12
Aperçu de la norme IAS 12 et de son importance
Concepts clés : bénéfice imposable, impôt courant, impôt différé
Comptabilisation et évaluation des actifs et passifs d'impôt différé
Quiz : Testez vos connaissances des principes de base de la norme IAS 12
Actifs et passifs d'impôt différé
Comptabilisation des actifs et passifs d'impôt différé
Les différences temporaires et leur rôle dans les impôts différés
Étude de cas : Calcul des impôts différés passifs en fonction des différences temporaires
Bases d'imposition et calculs
Détermination de la base fiscale des actifs et des passifs
Calcul des impôts différés selon différents scénarios
Cas pratique : Analyser la base fiscale des actifs figurant au bilan d'une entreprise
Justificatifs fiscaux et rapprochement
L'objectif des justificatifs fiscaux dans les états financiers
Méthodes de préparation des rapprochements fiscaux
Cas pratique : Préparer une déclaration fiscale pour une entreprise multinationale
Exigences en matière de présentation et de divulgation
Présentation des impôts différés dans les états financiers
Obligations de publication selon la norme IAS 12
Étude de cas : Analyser les informations fiscales présentées dans les états financiers d'une entreprise
Points clés
De nombreux exemples pratiques illustrant les différents concepts étudiés
Des cas pratiques permettant d'établir des parallèles avec les concepts appris
Qui devrait participer à cette formation
Comptables et contrôleurs financiers
Les fiscalistes et les auditeurs
Les analystes financiers chargés des déclarations fiscales
Les directeurs financiers des sociétés multinationales
Prérequis
Connaissances de base des principes fiscaux et de l'information financière
Méthodes d'enseignement
Formation structurée autour du transfert de compétences
Acquisition de compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
Apprentissage collaboratif lors de séances synchrones
Parcours d'apprentissage en plusieurs étapes favorisant l'engagement, l'apprentissage et le transfert des connaissances
Formation favorisant l'engagement des participants pour un meilleur ancrage des leçons
Satisfaction et évaluation
L’évaluation des compétences sera effectuée tout au long de la formation par le participant (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les méthodes de formation.
Évaluation de la formation en ligne sur votre espace participant :
Une évaluation immédiate sera réalisée à la fin de la formation afin de mesurer votre satisfaction et votre perception de l'amélioration de vos compétences par rapport aux objectifs pédagogiques. Avec votre accord, votre évaluation globale et vos commentaires seront publiés sur notre site via la rubrique « Avis vérifiés ».
Évaluation post-formation 40 jours plus tard pour valider le transfert des compétences acquises en milieu professionnel
Suivi des présences et délivrance d'un certificat de formation individuel ou d'une attestation de réussite
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