Analysez les états financiers de l'entreprise : bilan et compte de résultat.

• Expliquez le fonctionnement économique d'une entreprise et sa gestion financière.

• Les trois cycles d'activité - investissement, opérations, financement - et leurs impacts financiers

• Problèmes financiers permanents : équilibre et rentabilité

• Les 4 piliers de la « gestion financière » : financement, investissement, performance, rémunération

• Cas pratique : découvrir une entreprise à travers ses comptes annuels, quelles conclusions peut-on en tirer ?

Analyser un bilan

• Comment passer des éléments comptables aux montants du bilan interprétables d'un point de vue financier

• Cas pratique : construire un bilan financier à partir de documents comptables

• Indicateurs du capital investi et analyse de leur efficacité

• Ressources de financement et diagnostic de la structure financière

• Comment évaluer le risque de faillite

• Cas pratique : identifier les besoins de financement, les ressources et leur équilibre

Analyser un compte de résultat

• Analyse de la structure et de la formation du résultat

• Calcul et signification des indicateurs de marge : REX, EBIT, RN, etc.

• Cas pratique : analyser un compte de résultat et évaluer la performance

Mesurer la rentabilité et les flux de trésorerie de l'entreprise

• Mesurer la rentabilité de l'entreprise

• Pourquoi obtenir un résultat positif ne suffit pas pour être rentable

• Déterminer les revenus du capital et leur rendement

• Comment passer de la rentabilité économique à la rentabilité financière

• Cas pratique : calculer et interpréter les ratios de rentabilité

Surveiller les flux de trésorerie

• Définition du flux de trésorerie et de sa complémentarité avec le résultat

• Flux de trésorerie économiques et flux de trésorerie de financement

• Mesures des gains de trésorerie : résultat brut d'exploitation, EBITDA, flux de trésorerie net d'exploitation

• Cas pratique : calculer les indicateurs de gain en espèces

• Déclarations de financement : leur présentation et leur interprétation

• Cas pratique : lire et interpréter un tableau des flux de trésorerie

Évaluer un projet ou une entreprise à l'aide d'une prévision

• Élaborer une prévision

  • Prévisions budgétaires (plan d'affaires) : projection des revenus et des dépenses

  • Flux économiques (flux de trésorerie disponibles) et flux de financement

  • Mise en œuvre des concepts d'EBITDA, de CAPEX, d'OPEX et de variations du fonds de roulement

  • Cas pratique : déterminer les flux de trésorerie disponibles générés par un projet d'investissement ou une entreprise

Analyser une prévision

• Mesurer la valeur et la rentabilité d'une opération

• Surveiller le solde des flux de trésorerie au fil du temps

• Évaluation financière d'une entreprise, en plus des évaluations des actifs et comparatives

• Cas pratique : tirer des conclusions sur la rentabilité et le bilan financier d'une opération ou d'une entreprise

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant :

• Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer les compétences acquises lors de votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

• Exercices avec le module d'apprentissage en ligne : analyse financière – points clés