Traduire les opérations de l'entreprise en termes financiers

• Identifier les flux de trésorerie d'une opération réelle

• Les 4 piliers de la finance d'entreprise : financement, investissement, performance, profit

• Investissements, financement, autofinancement : EBITDA, flux de trésorerie opérationnel...

• Les opérations de l'entreprise et les flux de trésorerie qui en résultent

• Quiz : opérations de l'entreprise ayant ou non un impact sur les flux de trésorerie

• Cas pratique : déterminer les flux de trésorerie à partir de la description d'une activité

Traduire une opération réelle en comptabilité

• Transition des flux de trésorerie à la comptabilité

• Les concepts d'actifs et de valeur et leur représentation dans le bilan et le compte de résultat

• Structures typiques du bilan et du compte de résultat

• Quiz : qu'est-ce qu'un bilan et qu'est-ce qu'il n'est pas ?

• Quiz : différences entre la valeur des actifs et les flux de trésorerie

• Cas pratique : établir le bilan et le compte de résultat à partir des flux de trésorerie de l’activité.

Expliquer la logique comptable et le lien entre les documents

• Expliquez pourquoi le bilan est un document essentiel qui évolue à chaque opération.

• L'impact des opérations courantes (achats, ventes, investissements, financements...) sur le bilan et le compte de résultat

• Pourquoi certaines opérations ont une incidence sur le compte de résultat et d'autres non

• Comprendre la différence entre les charges calculées (amortissements, provisions) et les charges ayant un impact sur la trésorerie

• Cas pratique : calculer l'incidence de certaines opérations sur le bilan et le compte de résultat

Expliquez l'utilité des états financiers

• Une obligation légale : outils de communication pour les parties prenantes (actionnaires, créanciers, clients, État, employés…)

• Outils pour mesurer et gérer les performances économiques et financières de l'entreprise

• Comment une analyse approfondie des notes annexes complète utilement la lecture du bilan et du compte de résultat

• Distinguer le contenu des 3 paquets : comptabilité, fiscalité, consolidation

• Cas pratique : exercice de gestion d'un dossier comptable ou fiscal

Adoptez des outils simples pour analyser un bilan et un compte de résultat.

• Expliquez la structure d'un bilan et d'un compte de résultat à partir de données réelles.

• Le principe de l'établissement du bilan : le solde permanent entre les fonds mis à la disposition de l'entreprise et leur utilisation

• Le contenu des principaux postes du bilan : actifs corporels et incorporels, placements financiers, stocks, créances clients, trésorerie, capitaux propres, dettes financières, dettes d'exploitation ou hors exploitation, amortissements

• Principe d'établissement du compte de résultat : enregistrer toutes les variations de la valeur des actifs de l'entreprise

• Contenu des principaux agrégats : chiffre d'affaires, EBIT, résultat d'exploitation, résultat financier, résultat exceptionnel, résultat net

• Cas pratique : calculer les montants d’un bilan et d’un compte de résultat pour les analyser et les comparer avec ceux d’entreprises de différents secteurs.

Calcul des ratios d'analyse financière

• ratios de solvabilité

• ratios de structure financière

• ratios de marge

• Ratios de rentabilité

• Cas pratique : calculer et commenter les ratios de plusieurs entreprises et formuler un jugement comparatif.

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant :

• Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer les compétences acquises lors de votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

• Réviser en s'amusant avec la boîte d'apprentissage ludique

• Testez vos connaissances sur les points clés de la finance d'entreprise.